¿A quiénes impacta la ley?

• A las instituciones financieras de todo el mundo. Personas con ciudadanía o residencia estadounidense.
• Personas con indicios de ciudadanía estadounidense. FATCA identifica como posible indicio alguno de los siguientes:
  • Lugar de nacimiento en Estados Unidos
  • Dirección o teléfono en Estados Unidos
• Instrucciones recurrentes de transferencia de fondos a los Estados Unidos.
• Un poder sobre la cuenta a nombre de una persona con dirección en los Estados Unidos.
• Empresas constituidas en los Estados Unidos o de conformidad con las leyes de ese país.

¿Cuándo entra en vigencia la legislación?

En la República Dominicana, esta legislación entró en vigor el 1 de julio de 2014 para personas físicas y a partir del 1 de enero de 2015 para empresas (personas jurídicas).

¿Hay otros países que ya aplican la legislación FATCA en sus territorios?

Sí, actualmente FATCA está vigente en más de 80 países, entre ellos, Canadá, España, Francia, Alemania, Inglaterra, México, Panamá, Islas Caimán o incluso Suiza.

¿Cuál es la situación de FATCA en la República Dominicana?

Estados Unidos y la República Dominicana se encuentran en estos momentos en un proceso de negociación de un acuerdo intergubernamental, que sirva de base para regular las condiciones aplicables de esta legislación estadounidense en territorio nacional. No obstante, el sistema financiero dominicano inició con la adaptación de sus procesos internos para garantizar progresivamente el cumplimiento de esta norma a partir del 1 de julio del 2014.

¿Qué debe hacer BANFONDESA para cumplir con la regulación?

FATCA exige a todas las empresas financieras dominicanas, incluido el Banco de Ahorro y Crédito FONDESA (BANFONDESA), debe asumir  las siguientes responsabilidades:

• Identificar a los clientes, personas y empresas, que califiquen como estadounidenses.
• Reportar en los plazos establecidos la información sobre los productos de depósito mantenidos por los clientes identificados como estadounidenses a las autoridades competentes.

¿De qué modo le puede afectar a usted?

BANFONDESA pueden contactarle para solicitarle información adicional que permita documentar su estatus frente a la ley FATCA. Es posible que esto implique además la firma de documentos adicionales que permitan certificar su estatus como estadounidense o como extranjero para la ley. Como cliente, usted debe autorizar a BANFONDESA a reportar dicha información a las autoridades estadounidenses.

En caso de que algún cliente evite la colaboración con las autoridades estadounidenses a la hora de ofrecer la información requerida, FATCA ha previsto que este pueda ser objeto de retenciones del 30% de sus fondos provenientes de fuentes estadounidenses, así como del posible cierre de sus cuentas y productos.

¿De qué modo puede afectar a las instituciones financieras el no cumplimiento con FATCA?

Las instituciones financieras que no colaboren en la aplicación de FATCA se enfrentan a posibles sanciones del 30% de los fondos que reciben de fuentes estadounidenses, así como al cierre de sus cuentas con bancos corresponsales norteamericanos, lo que dificultaría la realización de transacciones internacionales.